Задержки, неперечисления налоговых платежем в бюджет и внебюджетные фонды.

Отдельно следует рассмотреть проблему задержки, неперечис­ления банками клиентских и налоговых платежей в бюджет и внебюджетные фонды и хи­щений денежных средств. Преступления такого рода основаны на сдаче платежных поручений в "проблемные" банки, не име­ющие денежных средств на кор­респондентских счетах. Так, в УВЛ Хабаровского края рассле­дуется уголовное дело в отноше­нии руководителя КБ по факту хищения денежных средств в сумме 73,8 млн. руб., предназна­ченных для погашения задолжен­ности федеральному бюджету.

Имеют место аналогичные факты неперечисления в бюджет других платежей. В настоящее время расследуется уголовное дело в отношении руководите­лей коммерческих банков по фактам неперечисления в бюджет акцизных сборов на 280 млн. руб. и присвоения ликероводочной про­дукции на 126 млн. руб. По оперативной информации БЭП, в преступную деятельность были вовлечены руководители пред­приятий - недоимщиков девяти регионов России.

Имеют место и факты задер­жки бюджетных средств на сче­тах коммерческих банков, что дает возможность банкам по сговору с получателями средств иметь значительные суммы. Так, предоставленный Минфином РФ правительству Дагестана кредит в размере 20,8 млрд. руб. находился в коммерческих бан­ках "Московский национальный банк" и "Московский трастовый банк" 283 дня. В соответствии с ч.1 ст.395 ГК РФ коммерче­ские банки должны были пере­числить на счет республикан­ского бюджета Дагестана, исхо­дя из ставок рефинансирования Центробанка России, 21,4 млн. руб., что сделано не было.

Таким образом, злоупотребле­ние банковскими работниками своими полномочиями является одним из основных условий совершения банковских преступлений, квали­фицируемых по различным стать­ям Уголовного кодекса.

В 1999 г. выявлено 40 фактов незаконного получения государственного целевого кре­дита, а равно его использования не по прямому назначению. Основным объектом криминаль­ного воздействия стали кредиты, выделяемые на преодоление по­следствий кризиса банковской системы и поддержание важных отраслей экономики.

Еще статьи

Проектирование и корректировка организационной структуры предприятия
В данном курсовом проекте произведена разработка, анализ и оценка структуры основных целей и функций системы управления предприятия, занимающегося производством и сборкой железобетонных и металлических конструкций, используемых в строительстве. В основе проведенной работы ...