Право внутримесячного снижения нормативов обязательных резервов

В последний день периода, в течение которого кредитной организации по ее Заявке были снижены нормативы обязательных резервов кредитная организация производит возврат разрешенной суммы снижения обязательных резервов платежным поручением (выписанным в соответствии с банковскими правилами) с отметкой «доперечисление обязательных резервов».

Не позднее 26 числа каждого месяца кредитная организация обязана составлять Расчет ( Окончательный) суммы остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах №30201 и № 30203 (№ 30202 и № 30204), по формуле средней хронологической за текущий месяц ( приложение 8).

В период с 26 по 30 число текущего месяца ( по состоянию на 1 число следующего месяца) кредитная организация обязана внести платежным поручением с отметкой « перечисление недовзноса в обязательные резервы» ( выписанным в соответствии с банковскими правилами) недостающую сумму обязательных резервов с тем, чтобы сумма остатков обязательных резервов ( учитываемых на балансовых счетах №30201 и №30203 ( №30202 и № 30204) в текущем месяце, рассчитанная по формуле средней хронологической (указываемая в Расчете (Окончательном) по форме приложения 8) была эквивалента сумме, указанной в Расчете (Прогнозе) по форме приложения 5.

Допускается доперечисление средств обязательных резервов частями в несколько этапов.

В случае недоперечисления обязательных резервов в установленные сроки кредитная организация на 6 месяцев лишается предоставленного ей Банком России права внутримесячного снижения нормативов обязательных резервов.

Снижение нормативов резервирования для кредитной организации в период с 5 по 25 число месяца оформляется следующими бухгалтерскими проводками:

- в расчетно-кассовом центре Банка России:

Д-т сч. 30201,30203

К-т сч. 30101;

- в кредитной организации:

Д-т сч. 30102

К-т сч. 30202, 30204.

Перевод средств, связанный с внутримесячным снижением нормативов обязательных резервов, кредитной организацией в территориальное учреждение ( расчетно-кассовый центр) Банка России оформляется следующими бухгалтерскими проводками:

- в расчетно-кассовом центре Банка России:

Д-т сч. 30101

К-т сч. 30201,30203;

- в кредитной организации:

Д-т сч. 30202, 30204

К- т сч. 30102.

Ежемесячно кредитная организация, получившая право на внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов, представляет в территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России следующие документы:

1) Расчет обязательных резервов, подлежащих депонированию в территориальном учреждении (расчетно-кассовом центре) Банка России за отчетный месяц, в соответствии за отчетный месяц, в соответствии с Положении Банка России № 37 – в срок, уставленный для регулирования обязательных резервов;

2) Расчет (Прогноз) суммы остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах №30201 и № 30203 (№ 30202 и № 30204) по формуле средней хронологической на текущий месяц ( приложение 5 )- в срок, установленный для регулирования обязательных резервов;

3) Справку об остатках обязательных резервов в текущем месяце по форме приложения 7/1 - в срок, установленный для регулирования обязательных резервов;

4) Платежное поручение на доперечисление средств в обязательные резервы с отметкой "перечисление недовзноса в обязательные резервы", выписанное в соответствии с банковскими правилами ( если кредитная организация должна доперечислить обязательные резервы по результатам регулирования за отчетный месяц), со сроком исполнения в день предоставления Расчета обязательных резервов- в срок, установленный для регулирования обязательных резервов;

5) Заявку (заявки) на внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов в двух экземплярах в период с 5 по 25 числа месяца по форме приложения 7- в течении текущего месяца;

9)Расчет ( Окончательный) суммы остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах № 30201 и № 30203 (№30202 и №30204),по формуле средней хронологической за текущий месяц по форме приложения 8 -к 26 числу каждого месяца.

Еще статьи

Протокол Киото и новая энергетическая политика
Национальным достоянием России являются ее природные, в первую оче­редь, топливно-энергетические ресур­сы и интеллектуально-производствен­ный потенциал, сосредоточенный, главным образом, в военно-промыш­ленном и топливно-энергетическом комплексах. Россия была, есть и ...