Расчет суммы обязательных резервов , подлежащих депонированию в Банке России.

При расчете обязательных резервов количество дней в месяце условно принимается за 30. В месяцах, имеющих 31 день, остатки привлеченных средств на 31 число в расчет не принимаются, а в феврале остаток на последнее число месяца повторяется столько раз, сколько дней недостает до 30.

При составлении Расчета и необходимости расшифровок к нему ежедневные остатки балансовых счетов в иностранной валюте, участвующие в Расчете , за нерабочие (выходные и праздничные) дни включаются в приложение 2 и другие приложения к Положению Банка Росси №37-У по официальным курсам иностранных валют к рублю Российской Федерации, устанавливаемым Банком России в последний рабочий день, действие которых распространяется на все последующие дни дня установления Банком России нового курса включительно.

Расчет регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в банке России, составляется по форме приложения 1 к Положению Банка России №37-У (в 2-х экземплярах) с указанием фактически зарезервированной суммы на счетах обязательных резервов и приложением всех Расшифровок по балансовым счетам и других необходимых документов, типовые формы которых являются приложениями к Положению Банка России №37-У. Территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России после осуществления проверки Расчета передает 2-й экземпляр Расчета кредитной организации. Перечисление обязательных резервов осуществляется кредитными организациями платежным поручением на бумажном носителе с отметкой "перечисление недовзноса в обязательные резервы" либо полноформатным электронным платежным документом (далее по тексту - платежное поручение с отметкой " перечисление недовзноса в обязательные резервы") после проверки Расчета территориальным учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России. При этом оформлении платежного поручения реквизит " Очередность платежа" не заполняется. Предварительное перечисление обязательных резервов (авансом) без предоставления Расчета регулирования размера обязательных резервов не допускается.

Расчет должен содержать данные об остатках средств в рублях и иностранной валюте в рублевом эквиваленте по каждому счету на каждый календарный день отчетного периода (кроме остатков на 31 число) по форме приложения 2 к Положению Банка России №37-У. При этом сумма средств, подлежащих депонированию по счетам в валюте Российской Федерации, уменьшается на среднюю хронологическую величину наличных денежных средств в российских рублях в кассе кредитной организации, учитываемых на балансовых счетах №№ 20202,20206,20207,20208- в пределах установленного территориальным учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня (включая минимально допустимые остатки, установленные данной кредитной организации по месту их нахождения) - код обозначения 202025- приложение 2/4 к Положению Бака России №37-У.Территориальные учреждения (расчетно-кассовые центры) Банка России, устанавливающие филиалам кредитных организаций минимально допустимые остатки наличных денег в операционной кассе на конец дня, должны сообщать территориальным учреждениям (расчетно-кассовым центрам) Банка России по местонахождению головных офисов кредитных организаций установленные ими размеры минимально допустимых остатков.

Наличные денежные средства в иностранной валюте в операционной кассе кредитной организации не уменьшают сумму обязательных резервов, подлежащих депонированию в Баке России.

При расчете средней хронологической величины фактических остатков наличных денежных средств в кассе кредитной организации количество дней в месяце условно принимается за 30. В месяцах, имеющих 31 день, остатки средств, учитываемые на балансовых счетах №№20202,20206,20207,20208, на 31 число в расчет не принимаются, а феврале остатки средств на последнее число месяца повторяются столько раз, сколько дней недостает до 30.

В том случае если Расшифровка по балансовому счету, являющаяся приложением к Положению Банка России №37-У, содержит в течении всего отчетного периода по всем балансовым счетам (отдельным лицевым счетам балансовых счетов) нулевые значения, данная Расшифровка в составе Расчета не предоставляется. При этом одновременно с Расчетом кредитная организация должна предоставить в территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России письменное сообщение (в произвольной форме) на бланке кредитной организации об отсутствии в течении отчетного периода остатков на соответствующем (их) балансовом (ах) счетах(ах) (отдельном (ых) лицевом (ых) счете (ах) балансового (ых) счета (ов). Указанное сообщение должно содержать атрибуты, позволяющие однозначно определить форму Приложения, в частности его номер и название в соответствии с Положением Банка России №37-У.

Расчеты регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, все Расшифровки по балансовым счетам, а также другие документы, типовые формы которых являются приложением к Положению Банка России №37-У, и сообщение об отсутствии в течение отчетного периода остатков на соответствующем(их) балансовом (ых) счете(ах) (отдельном (ых) лицевом (ых) счете (ах) балансового (ых) счета (ов), должны быть подписаны руководителем и главным бухгалтером кредитной организации (либо лицами их замещающими), подписи которых занесены в карточку образцов подписей, хранящуюся в территориальном учреждении (расчетно-кассовом центре) Банка России.

Еще статьи

Прогнозирование финансово-хозяйственой деятельности предприятия
Кризисные ситуации, возникающие вследствие неравномерного развития народного хозяйства и его отдельных частей, колебания объемов производства и сбыта, появления значительных спадов производства, следует рассматривать не как стечение неблагоприятных ситуаций (хотя для отдельного предпр ...