Расчет суммы обязательных резервов , подлежащих депонированию в Банке России.

Согласно решения Совета директоров Банка России (протокол N 1 от 11 января 2000 г.), начиная с регулирования размера обязательных резервов на 1 января 2000 года для кредитных организаций и Сберегательного банка Российской Федерации устанавливаются следующие нормативы обязательных резервов, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации:

- по привлеченным средствам юридических лиц в валюте Российской Федерации и привлеченным средствам юридических и физических лиц в иностранной валюте - в размере 10 процентов;

- по денежным средствам физических лиц, привлеченным во вклады (депозиты), в валюте Российской Федерации - в размере 7 процентов. (Указания ЦБ РФ от 11.01.2000 N 731-У.)

В состав обязательств кредитной организации включаются средства в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, учитываемые на расчетных, текущих и депозитных счетах, счетах бюджетов различных уровней и внебюджетных фондов - пассивные остатки по балансовым счетам N N 30109 (отдельный лицевой счет Государственной корпорации "Агентство по реструктуризации кредитной организации"), 30220, 30223, 30601, 30603, 30604, 30606, 40101, 40102 (за минусом активных остатков по б/сч. N 40104) <*>, 40105, 40106, 40107, 40108 (за минусом активных остатков по б/сч. N 40109) <*>, 40110 (за минусом активных остатков по б/сч. N 40111) <*>, 40112, 40113, 40114, 402, 40301, 40302, 40307, 40309, 40312, 40314, 404, 405, 406, 407, 40801, 40802, 40803, 40804, 40805, 40806 (за исключением остатков по отдельным лицевым счетам по учету средств банков - нерезидентов), 40807, 40810, 40811, 40812, 40813, 40814, 40815, 40901, 40902, 40903, 40905, 40909, 40910, 40911, 410, 411, 412, 413, 414, 415, 416, 417, 418, 419, 420, 421, 422, 423, 425, 426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440, 47401, 47405, 47407, 47409, 47411, 47416, 47418, 47422, 47426, 476, 520, 521, 522, 523, 524, 52501, 60322 (отдельные лицевые счета покупателей акций). (в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.12.1998 N 446-У, от 26.11.1999 N 684-У, от 24.04.2000 N 784-У, от 25.12.2000 N 883-У, от 23.04.2001 N 956-У)

--------------------------------

<*> Уменьшение пассивных остатков по балансовым счетам N N 40102, 40108, 40110 на величину активных остатков по балансовым счетам N N 40104, 40109, 40111 соответственно производится в пределах пассивных остатков по указанным балансовым счетам.

Определение суммы средств, подлежащей включению в Расчет по ниже перечисленным балансовым счетам, производится в следующем порядке:

- из пассивного остатка балансового счета N 40110 следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов по учету средств, выделенных Министерством финансов Российской Федерации в 1992 году по решениям Правительства Российской Федерации для финансирования инвестиционных и конверсионных программ, а также бюджетных средств, выделенных АККОРом в 1992 году для обеспечения гарантий при льготном кредитовании крестьянских (фермерских) хозяйств.

Из пассивного остатка балансового счета N 40806 "Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "С" (конверсионные)" следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов этого счета по учету средств банков - нерезидентов в уполномоченных.

Из пассивного остатка балансового счета нр 47409 "Обязательства по аккредитивам по иностранным операциям", открытого в кредитной организации - эмитенте (посреднике), следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов указанного счета по учету импортных покрытых (депонированных) аккредитивов в размере суммы аккредитива (покрытия), перечисленного кредитной организацией - эмитентом (посредником) в распоряжение иностранного банка (кредитной организации - посредника) в пределах остатков отдельных лицевых счетов балансового счета нр 47410 "Требования по аккредитивам по иностранным операциям”.

Из пассивного остатка балансового счета N 52006 "Выпущенные облигации со сроком погашения свыше 3 лет" следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов этого счета, на которых учитываются выпущенные кредитной организацией облигации со сроком погашения свыше 5 лет и не содержащие в условиях выпуска обязательства кредитной организации - эмитента по выкупу своих облигаций ранее чем через 5 лет.

Из пассивных остатков балансовых счетов N 41107, 41207, 41307, 41407, 41507, 41607, 41707, 41807, 41907, 42007, 42107, 42207, 42507, 42807, 42907, 43007, 43107, 43207, 43307, 43407, 43507, 43607, 43707, 43807, 43907, 44007 исключаются пассивные остатки отдельных лицевых счетов, на которых учитываются привлеченные кредитной организацией субординированные кредиты (займы, депозиты) на срок не менее 5 лет в части, не превышающей суммы субординированного кредита (займа, депозита), включенного в расчет дополнительного капитала кредитной организации в соответствии с п. 3.10.1 и п. 3.10.3 Положения Банка России от 26.10.01 N 159-П "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций".

Еще статьи

Проектирование и корректировка организационной структуры предприятия
В данном курсовом проекте произведена разработка, анализ и оценка структуры основных целей и функций системы управления предприятия, занимающегося производством и сборкой железобетонных и металлических конструкций, используемых в строительстве. В основе проведенной работы ...